El impuesto a la renta es una obligación tributaria que deben hacer las personas dependiendo del nivel de ingresos que tienen. Sin importar si alguien está vinculado a una empresa por medio de un contrato o si trabaja de forma independiente.
A continuación, te contamos cuáles son las obligaciones y exenciones que tienes en caso de presentar declaración de renta como trabajador independiente.
La declaración de renta es el documento que registra los movimientos financieros de una persona natural. En este deben aparecer los ingresos, egresos e inversiones que ha realizado cualquier ciudadano colombiano anualmente.
Este documento se presenta a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El Estado utiliza estos datos para calcular cuáles contribuyentes deben pagar impuestos y el aumento que se hará cada año en los mismos.
¿Cómo declarar renta si eres independiente?
Sin importar si eres empleado con contrato laboral o trabajador independiente (ejerces como profesor, freelance, etc), es posible que debas declarar renta. No depende de tu ocupación o vinculación, sino la cantidad de dinero que manejas.
Este impuesto se paga con el fin de hacer un recaudo que beneficie programas sociales del Estado. También para calcular qué carga tributaria adjudicar a cada persona en el país.
La cantidad que debes declarar depende de los topes en ingresos que hayas alcanzado el año anterior al pago. Por ejemplo, para calcular cuánto debes pagar en 2023, revisa si llegaste a alguno de los siguientes montos en 2022:
- Si el total de tus ingresos el año pasado fue de $53.206.000.
- En caso de que su patrimonio bruto sea igual o superior a $171.018.000.
- Si el costo total de tus compras y consumos llegó a $53.206.000 o superó este monto durante el 2021.
- Cuando excediste el monto total de tus compras con tarjeta de crédito en 2022 por valor de $53.206.000.
- Por último, si recibiste transferencias o consignaciones a tu cuenta bancaria por más de $53.206.000 en 2022.
La diferencia entre los trabajadores independientes y vinculados a empresas radica en que los primeros pueden registrar los gastos generados para realizar su actividad. Mientras los empleados no deben responder por costos de producción.
Por ejemplo, si una persona es dueña de una fábrica de confección, en el soporte de costos aparecerá lo que gastó en materiales, transporte, etc. Aunque estos gastos hacen parte de los movimientos financieros, son egresos.
Teniendo en cuenta lo anterior, la declaración de renta para independientes tiene algunos beneficios.
Beneficios declaración de renta para independientes
Puedes reducir el costo de tu declaración de renta si cuentas con documentos que sustenten tus egresos. Recuerda, los pagos tienen que haber sido hechos el año anterior al momento de cancelar tu declaración y deben tener relación de causalidad, necesidad y proporcionalidad con la actividad generadora de renta.
Estos son los certificados que puedes utilizar a tu favor:
- Certificado del pago de intereses por préstamos para compra de vivienda.
- Certificados por pagos de salud.
- Pagos de ICA (Impuestos de Industria y Comercio), Avisos, Tableros y Predial.
- Certificados de las donaciones o inversiones que hayas hecho durante el año.
- Todos los documentos que muestren ingresos, deducciones, patrimonio, etc., emitidos por la entidad requerida.
- Además, se hará un descuento del 25% sobre el valor final del pago en renta laboral. Este beneficio es otorgado por el Estado.
Teniendo en cuenta que los trabajadores independientes deben hacer sus aportes a seguridad social, pueden obtener exención de impuestos en algunos de estos pagos.
Los pagos que están libres del aporte de renta son:
- Aportes a pensiones voluntarias.
- Aportes a cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción)
- 25% de la renta laboral (si se lleva el ingreso a la renta laboral)
Conoce aquí qué son cuentas AFC
Por último, te dejamos un par de consejos útiles. Primero, nunca te deshagas de las facturas de pago. Estos documentos van a respaldar la declaración de tus ingresos y los beneficios que puedes tener sobre ellos.
Segundo, mantente al día con tu seguridad social. Recuerda, el registro de pagos en los sistemas de aportes va a brindarte todos los datos que necesites.
